Adózás részletesen

Saját tőkével és prop cégnél végzett kereskedés adózása Magyarországon

A tőzsdei és kriptokereskedésből származó bevételek adózása Magyarországon attól függ, hogy milyen formában és kinek a tőkéjével történik a kereskedés. Nem mindegy, hogy valaki saját pénzét forgatja, más kereskedőt másol, vagy egy prop trading cég tőkéjével ér el profitot.

Az alábbiakban röviden bemutatjuk az alapfogalmakat, majd kitérünk az adózási különbségekre.

Alapfogalmak – mit jelent pontosan?

Saját tőkével történő kereskedés

Saját tőkés kereskedésről akkor beszélünk, amikor a kereskedő a saját pénzét használja (pl. saját bankszámláról vagy kriptotárcából), és a nyereség vagy veszteség is közvetlenül őt terheli.

➡️ Példa: részvény-, forex- vagy kriptokereskedés saját számlán.

Másolásos (copy trading) kereskedés

Másolásos kereskedés esetén a befektető egy másik kereskedő ügyleteit másolja, de a kereskedés továbbra is saját tőkével történik.
A profit nem a másolt kereskedőtől származik, hanem a saját számlán realizálódik.

➡️ Fontos: adózási szempontból ez megegyezik a saját tőkés kereskedéssel.

Prop cég (proprietary trading firm)

A prop cégek olyan vállalatok, amelyek nem a kereskedő saját pénzét, hanem a cég tőkéjét bocsátják a kereskedő rendelkezésére.
A kereskedő a profit egy előre meghatározott részét kapja meg, jellemzően jutalék vagy díjazás formájában.

➡️ A kifizetés nem tőzsdei nyereség, hanem jövedelem.

Adózás saját tőkés kereskedés esetén

Magyarországon a saját tőkével végzett kereskedésből származó jövedelem általában:

• ellenőrzött tőkepiaci ügyletből származó jövedelemnek minősül (pl. részvény, forex),

• kriptó esetén külön szabályozás alá esik.

Jellemző adóterhek:

• 15% személyi jövedelemadó (SZJA)

• általában nincs szocho-fizetési kötelezettség

• az éves nyereség és veszteség szembeállítható

➡️ A nyereség az adóév végén, összesítve adózik.

Adózás prop cégtől származó bevétel esetén

Prop cégnél a kereskedő nem saját tőkét kezel, ezért az innen származó bevétel nem minősül tőkepiaci nyereségnek.

Ez a jövedelem jellemzően:

• önálló tevékenységből származó jövedelem, vagy

• egyéb jövedelem, esetenként

• vállalkozói bevétel (egyéni vállalkozóként)

Jellemző adóterhek:

• 15% SZJA

• 13% szocho (bizonyos esetekben)

• adminisztrációs kötelezettségek (számlázás, bevallás)

➡️ A prop céges profit kifizetéskor adózik, nem az ügylet lezárásakor.

A legfontosabb különbségek röviden

Szempont Saját tőke / Copy trading Prop cég
Kinek a pénze? Saját A cégé
Bevétel jellege Tőkepiaci nyereség Munkajellegű jövedelem
SZJA 15% 15%
Szocho Nincs Gyakran van
Veszteség elszámolás Igen Nem
Adminisztráció Egyszerűbb Összetettebb

Összefoglalás

Bár kívülről hasonlónak tűnhet a saját tőkés és a prop céges kereskedés, adózási szempontból jelentős különbségek vannak.
A legfontosabb eltérés, hogy ki viseli a kockázatot és kié a tőke – ez határozza meg a bevétel jogi és adózási besorolását.

👉 Minden esetben érdemes az adott élethelyzethez és kereskedési formához igazodó adózási megoldást választani.

Nem Magyarországon élsz? Fontos tudnivalók az adózásról

Mi az az adórezidencia?

Az adórezidencia azt az országot jelenti, ahol egy magánszemély adózási szempontból belföldinek minősül, és ahol a legtöbb esetben a jövedelme után adóznia kell.

Az adórezidencia megállapítása országonként eltérhet, de jellemzően az alábbiak számítanak:

• hol élsz életvitelszerűen,

• hol van az állandó lakóhelyed,

• hol dolgozol vagy végzel gazdasági tevékenységet,

• évente hány napot töltesz egy adott országban.

👉 Ha nem Magyarországon vagy adórezidens, akkor nem a magyar szabályok vonatkoznak rád.

Saját tőkés és prop céges kereskedés adózása külföldön

Ha más országban van az adórezidenciád, akkor:

• a saját tőkés kereskedésből származó profit,

• a copy tradinggel elért nyereség,

• valamint a prop cégtől kapott kifizetések

mind annak az országnak az adótörvényei szerint adóznak, ahol adórezidens vagy.

Ez azért különösen fontos, mert:

• az adókulcsok országonként eltérnek,

• máshogy kezelik a prop céges bevételeket,

• lehetnek kedvezmények vagy extra terhek,

• és az adminisztráció is teljesen más lehet.

Nézz utána – vagy segítünk eligazodni

Ha nem vagy magyar adórezidens, két biztonságos út közül választhatsz:

🔍 Utánanézel az adott ország szabályainak
Érdemes megnézni:

• hogyan adózik a tőzsdei és kriptokereskedés,

• minek minősül a prop céges profit,

• van-e bejelentési vagy számlázási kötelezettség.

🤝 Vagy megkeresel bennünket
Segítünk:

• tisztázni, hogy hol vagy adórezidens,

• utánajárni, hogy a te országodban hogyan adózik a kereskedési bevételed,

• megérteni, mire kell figyelned, mielőtt bevallást készítesz vagy kifizetést kérsz.

Nem sablonválaszokat adunk, hanem a te élethelyzetedhez igazodó iránymutatást.

Összefoglalva

✔️ Az adózás nem az állampolgárság, hanem az adórezidencia alapján dől el
✔️ Külföldi adórezidensként nem a magyar szabályok az irányadók
✔️ A rossz besorolás komoly kockázatot jelenthet
✔️ Tudatos utánajárással viszont elkerülhetők a kellemetlen meglepetések

📩 Ha bizonytalan vagy, vedd fel velünk a kapcsolatot – segítünk eligazodni, bárhol is élj.